운전자본이란 기업이 보유한 자산중 재고와 같은 단기자산(유동자산)과 외상매입금과 같은 단기부채(유동부채)를 말하는 것이며, 운전자본 소요액은 기업이 매일 매일의 경영활동에 필요하거나 요구되는 운전자본의 금액을 의미한다. 유동자산에서 유동부채를 차감한 것은 순운전자본이라고 부른다.